Chuyên đề Tốt nghiệp Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Công thương Đống Đa

Chuyên đề tốt nghiệp 
Lớp 1501 Nguyễn Thị Lan 
Phương 
CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP 
KHOA 
TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 
Đề tài: “Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong phương 
thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Công 
thương Đống Đa”. 
 Sinh viên: Nguyễn Thị Lan Phương 
 Lớp: 1501 
Chuyên đề tốt nghiệp 
Lớp 1501 Nguyễn Thị Lan 
Phương 
Lời mở đầu 
Với chủ trương phát triển nền kinh tế mở, đẩy nhanh quá trình hội nhập nền 
kinh tế nước ta với các nước trong khu vực và trên thế giới, quan hệ mậu dịch 
giữa Việt Nam với các nước không ngừng tăng lên, trong đó phải kể đến những 
đóng góp không nhỏ của hệ thống NHTM nước ta trong việc làm trung gian 
thanh toán giữa các doanh nghiệp trong nước với nước ngoài, từng bước khẳng 
định niềm tin trên trường quốc tế. 
Cho đến nay, các doanh nghiệp trong nước và ngoài nước khi quan hệ mua 
bán với nhau thường sử dụng các hình thức thanh toán như: Chuyển tiền 
(Remittance), Uỷ thác thu (Collection), Tín dụng chứng từ (Documentary 
Credit). Nếu như hai phương thức đầu đều bất lợi cho một bên là người mua 
hoặc người bán, ngân hàng chỉ là trung gian và không bị ràng buộc trách nhiệm 
phải thanh toán, thì phương thức tín dụng chứng từ tỏ ra ưu việt hơn, nó đảm 
bảo quyền lợi cho tất cả các bên tham gia. Chính những ưu điểm nổi bật này mà 
phương thức tín dụng chứng từ được ưa chuộng hơn. Ước tính có khoảng 80% 
các hợp đồng ngoại thương thoả thuận phương thức thanh toán bằng tín dụng 
thư không huỷ ngang. 
Bản thân phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tỏ ra ưu việt, song nó 
không phải là phương thức thanh toán tránh được rủi ro cho các bên tham gia 
một cách tuyệt đối. Thực tế cho thấy, các bên tham gia của Việt Nam bước vào 
thị trường thế giới đa phần là mới lạ, kinh nghiệm còn non trẻ.Trong điều kiện 
đó các ngân hàng và các doanh nghiệp XNK đã gặp nhiều khó khăn khi phát 
sinh những rủi ro trong việc thanh toán bằng TDCT, có trường hợp bị thiệt hại 
lên đến hàng triệu đôla. Do vậy, việc hoàn thiện và phát triển công tác thanh 
toán quốc tế, cụ thể là nghiên cứu và phòng chống rủi ro trong thanh toán tín 
dụng chứng từ là một trong những mối quan tâm thường xuyên của mỗi ngân 
hàng. 
Trong những năm qua, Ngân hàng Công thương Đống Đa đã triển khai và 
thực hiện tốt các nghiệp vụ thanh toán quốc tế nói chung và nghiệp vụ tín dụng 
chứng từ nói riêng, song việc hoàn thiện và phát triển nghiệp vụ này còn gặp 
không ít khó khăn, bất cập. Vì thế trong thời gian thực tập tại Ngân hàng Công 
thương Đống Đa, trên cơ sở những kiến thức đã học và qua nghiên cứu tài liệu, 
Chuyên đề tốt nghiệp 
Lớp 1501 Nguyễn Thị Lan 
Phương 
em đã mạnh dạn chọn đề tài “Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong phương 
thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Công thương Đống Đa”. 
Đề tài tập trung nghiên cứu và giải quyết các vấn đề liên quan đến hoạt 
động thanh toán TDCT tại NHCT Đống Đa. Trên cơ sở phân tích lý luận theo 
phương pháp luận khoa học lôgic về thực tiễn rủi ro trong thanh toán TDCT, đề 
tài đưa ra một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán 
TDCT tại NH Công thương Đống Đa. Nội dung đề tài gồm 3 chương: 
Chương 1: Lý luận chung về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ và 
rủi ro khi áp dụng 
Chương 2: Thực trạng rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ tại NH 
Công thương Đống Đa 
Chương 3: Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán tín 
dụng chứng từ tại NH Công thương Đống Đa 
Tuy nhiên, do những hạn chế về lý luận cũng như kinh nghiệm thực tiễn 
nên chuyên đề của em không thể tránh khỏi những thiếu sót. Vì vậy, em rất 
mong nhận được sự góp ý từ phía thầy cô và các bạn để bài viết đạt kết quả tốt 
hơn. 
Em xin chân thành cảm ơn cô giáo Trần Thu Hiền cùng với các cán bộ 
phòng Tài trợ thương mại thuộc Ngân hàng Công thương Đống Đa đã tận tình 
giúp em hoàn thành chuyên đề này. 
Chuyên đề tốt nghiệp 
Lớp 1501 Nguyễn Thị Lan 
Phương 
Chương 1 
lý luận chung về phương thức thanh toán tín dụng chứng 
từ và rủi ro khi áp dụng 
1.1. Thanh toán quốc tế và vai trò của thanh toán quốc tế 
1.1.1. Khái niệm về thanh toán quốc tế 
Quan hệ đối ngoại của mỗi quốc gia bao gồm tổng thể các lĩnh vực : kinh 
tế, chính chị, văn hoá, khoa học, kỹ thuật, du lịchtrong đó quan hệ kinh tế 
chiếm vị trí quan trọng, là cơ sở cho các mối quan hệ khác. Trong quá trình hoạt 
động, tất cả các quan hệ quốc tế đều cần thiết và liên quan đến vấn đề tài chính. 
Kết thúc từng kỳ, từng từng niên hạn các quan hệ quốc tế đều được đánh giá kết 
quả hoạt động, do đó cần thiết đến nghiệp vụ thanh toán quốc tế. 
Thanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ tiền tệ, phát sinh trên cơ 
sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức hay cá nhân nước này 
với các tổ chức hay cá nhân nước khác, hoặc giữa một quốc gia với một tổ chức 
quốc tế, thường được thông qua quan hệ giữa các Ngân hàng của các nước có 
liên quan. 
1.1.2. Vai trò của thanh toán quốc tế 
1.1.2.1. Đối với nền kinh tế 
Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, toàn cầu hoá nền kinh tế thế giới 
thì hoạt động thanh toán quốc tế đóng một vai trò quan trọng trong việc phát 
triển kinh tế của đất nước. Một quốc gia không thể phát triển với chính sách 
đóng cửa, chỉ dựa vào tích luỹ trao đổi trong nước mà phải phát huy lợi thế so 
sánh, kết hợp với sức mạnh trong nước với môi trường kinh tế quốc tế. Trong 
bối cảnh hiện nay, khi các quốc gia đều đặt kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi 
hoạt động kinh tế đối ngoại là con đường tất yếu trong chiến lược phát triển kinh 
tế đất nước thì vai trò của hoạt động thanh toán quốc tế ngày càng được khẳng 
định. 
 Thanh toán quốc tế là mắt xích không thể thiếu trong dây chuyền hoạt 
động kinh tế quốc dân.Thanh toán quốc tế là khâu quan trọng của giao dịch mua 
bán hàng hóa, dịch vụ giữa các cá nhân, tổ chức thuộc các quốc gia khác nhau. 
Chuyên đề tốt nghiệp 
Lớp 1501 Nguyễn Thị Lan 
Phương 
Thanh toán quốc tế góp phần giải quyết mối quan hệ hàng hoá tiền tệ, tạo nên sự 
liên tục của quá trình sản xuất và đẩy nhanh quá trình lưu thông hàng hoá trên 
phạm vi quốc tế. Nếu hoạt động thanh toán quốc tế được tiến hành nhanh chóng, 
an toàn sẽ khiến cho quan hệ lưu thông hàng hoá tiền tệ giữa người mua và 
người bán diễn ra trôi chảy, hiệu quả hơn. 
Thanh toán quốc tế làm tăng cường các mối quan hệ giao lưu kinh tế giữa 
các quốc gia, giúp cho quá trình thanh toán được an toàn, nhanh chóng, tiện lợi 
và giảm bớt chi phí cho các chủ thể tham gia. Các ngân hàng với vai trò là trung 
gian thanh toán sẽ bảo vệ quyền lợi cho khách hàng, đồng thời tư vấn cho khách 
hàng, hướng dẫn về kỹ thuật thanh toán trong giao dịch nhằm giảm thiểu rủi ro 
trong thanh toán và tạo sự an toàn tin tưởng cho khách hàng. 
Như vậy, thanh toán quốc tế là hoạt động tất yếu của một nền kinh tế phát 
triển. 
1.1.2.2. Đối với ngân hàng 
Thanh toán quốc tế là một loại hình dịch vụ liên quan đến tài sản ngoại 
bảng của NH. Hoạt động TTQT giúp ngân hàng đáp ứng tốt hơn nhu cầu đa 
dạng của khách hàng về các dịch vụ tài chính có liên quan tới TTQT. Trên cơ sở 
đó giúp NH tăng doanh thu, nâng cao uy tín của ngân hàng và tạo dựng niềm tin 
cho khách hàng. Điều đó không chỉ giúp ngân hàng mở rộng qui mô hoạt động 
mà còn là một ưu thế tạo nên sức cạnh tranh cho ngân hàng trong cơ chế thị 
trường. Hoạt động thanh toán quốc tế không chỉ là một nghiệp vụ đơn thuần 
mà còn là một hoạt động nhằm hỗ trợ và bổ sung cho các hoạt động kinh doanh 
khác của ngân hàng. Hoạt động thanh toán quốc tế được thực hiện tốt sẽ mở 
rộng hoạt động tín dụng XNK, phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ, bảo 
lãnh ngân hàng trong ngoại thương, tài trợ thương mại và các nghiệp vụ ngân 
hàng quốc tế khác 
Hoạt động TTQT làm tăng tính thanh khoản cho ngân hàng. Khi thực hiện 
các nghiệp vụ TTQT, ngân hàng có thể thu hút được nguồn vốn ngoại tệ tạm 
thời nhàn rỗi của các doanh nghiệp có quan hệ thanh toán quốc tế với ngân hàng 
dưới hình thức các khoản ký quỹ chờ thanh toán. 
TTQT còn tạo điều kiện hiện đại hoá công nghệ ngân hàng. Các ngân hàng 
sẽ áp dụng các công nghệ tiên tiến để hoạt động TTQT được thực hiện nhanh 
Chuyên đề tốt nghiệp 
Lớp 1501 Nguyễn Thị Lan 
Phương 
chóng, kịp thời và chính xác, nhằm phân tán rủi ro, góp phần mở rộng qui mô và 
mạng lưới ngân hàng. 
Hoạt động TTQT giúp ngân hàng mở rộng quan hệ với các ngân hàng nước 
ngoài, nâng cao uy tín của mình trên trường quốc tế, trên cơ sở đó khai thác 
được nguồn tài trợ của các ngân hàng nước ngoài và nguồn vốn trên thị trường 
tài chính quốc tế để đáp ứng nhu cầu về vốn của ngân hàng. 
Như vậy, thanh toán quốc tế có vai trò rất quan trọng đối với các ngân hàng. 
Trong TTQT, việc các bên tham gia lựa chọn phương thức thanh toán là 
một điều kiện rất quan trọng. PTTT tức là chỉ người bán dùng cách nào để thu 
tiền về, người mua dùng cách nào để trả tiền. Tuỳ theo những hoàn cảnh và điều 
kiện cụ thể, các bên tham gia trong thương mại quốc tế sẽ lựa chọn và thoả 
thuận với nhau, cùng sử dụng một PTTT thích hợp trên nguyên tắc cùng có lợi, 
người bán thu được tiền nhanh và đầy đủ, người mua nhập hàng đúng số lượng, 
chất lượng và đúng hạn. Để phù hợp với tính đa dạng và phong phú của mối 
quan hệ thương mại và TTQT, người ta đã thiết lập nhiều phương thức thanh 
toán khác nhau. Các phương thức thanh toán quốc tế dùng trong ngoại thương 
hiện nay gồm có: phương thức thanh toán chuyển tiền (Remittance), phương 
thức uỷ thác thu (Collection), phương thức thanh toán tín dụng chứng từ 
(Documentary Credit) 
Trong thực tế, khi các bên mua bán chưa có sự tín nhiệm nhau thì thanh 
toán TDCT là phương thức phổ biến, được các bên tham gia hợp đồng ngoại 
thương ưa chuộng vì nó bảo vệ quyền lợi và bình đẳng cho tất cả các bên tham 
gia(người mua, người bán, ngân hàng). Hiện nay ở Việt Nam và các nước trên 
thế giới, thanh toán bằng thư tín dụng được sử dụng nhiều nhất, chiếm khoảng 
80% trong tổng số kim ngạch hàng hoá xuất nhập khẩu. Trong nội dung tiếp 
theo em xin đề cập sâu về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ. 
1.2. Tổng quan về phương thức tín dụng chứng từ 
1.2.1. Khái niệm về phương thức tín dụng chứng từ 
Phương thức Tín dụng chứng từ (TDCT) là phương thức thanh toán, trong 
đó theo yêu cầu của khách hàng, một ngân hàng sẽ phát hành một bức thư (gọi là 
thư tín dụng- letter of credit) cam kết trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu cho một bên 
Chuyên đề tốt nghiệp 
Lớp 1501 Nguyễn Thị Lan 
Phương 
thứ ba khi người này xuất trình cho ngân hàng bộ chứng từ thanh toán phù hợp với 
những điều kiện và điều khoản quy định trong thư tín dụng. 
Từ khái niệm trên cho thấy, phương thức tín dụng chứng từ có thể được áp 
dụng trong nội thương và ngoại thương. Trong ngoại thương, theo yêu cầu của 
nhà NK, ngân hàng phát hành một thư tín dụng cho nhà XK hưởng. Nội dung 
chủ yếu của thư tín dụng là sự cam kết của ngân hàng phát hành L/C sẽ trả tiền 
cho nhà XK khi nhà XK tuân thủ những điều kiện  ... cao chất lượng TTQT nói chung và thanh toán TDCT nói riêng đòi 
hỏi phải có sự phối hợp đồng bộ giữa các ban ngành liên quan cũng như các cơ 
quan quản lí vĩ mô, đặc biệt là ngân hàng Nhà nước. Ngân hàng Nhà nước cần 
có các giải pháp cụ thể sau: 
 Xây dựng một chế độ tỷ giá lành mạnh dựa trên phương pháp rổ hàng 
hoá, đảm bảo khuyến khích nhập khẩu, hạn chế xuất khẩu 
 Khẩn trương hoàn thiện hệ thống các văn bản pháp lý 
 Vận hành tốt thị trường ngoại tệ liên ngân hàng và đẩy mạnh hoạt động 
của thị trường ngoại hối 
 Thực hiện tốt vai trò làm tham mưu tư vấn cho chính phủ để đưa ra 
chính sách quản lý ngoại tệ có hiệu quả nhằm ổn định thị trường ngoại tệ, từ đó 
tạo môi trường ổn định cho các doanh nghiệp trong hoạt động XNK. 
3.3.2. Kiến nghị với các doanh nghiệp XNK 
Như đã trình bày ở chương trước, rủi ro trong phương thức thanh toán 
TDCT có nguyên nhân từ chính những yếu kém trong nghiệp vụ của các doanh 
nghiệp XNK và chính họ là người gánh chịu những thiệt hại nặng nề từ những 
rủi ro đó. Theo số liệu của Phòng thương mại và công nghiệp Việt Nam, có tới 
70% giám đốc doanh nghiệp vừa và nhỏ chưa được đào tạo về nghiệp vụ ngoại 
thương và TTQT. Trong khi đó 80- 85% số doanh nghiệp đó tham gia kinh 
doanh XNK hoặc uỷ thác XNK. Bởi vậy, yêu cầu đặt ra đối với các doanh 
nghiệp XNK là đào tạo và nâng cao trình độ nghiệp vụ ngoại thương và TTQT. 
Cụ thể: các doanh nghiệp tham gia XNK phải có các cán bộ chuyên trách về 
XNK. Các cán bộ phải được đào tạo nghiệp vụ ngoại thương, am hiểu luật 
thương mại quốc tế, có năng lực công tác và đặc biệt phải có phẩm chất trung 
thực trong kinh doanh. 
Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp 
 Líp 1501 NguyÔn ThÞ Lan Ph­¬ng 
KếT LUậN 
Trong những năm qua, nền kinh tế mở đã mang lại những chuyển biến tích 
cực đối với hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung và hoạt động ngoại thương 
nói riêng. Kim ngạch xuất nhập khẩu tăng qua các năm, nền kinh tế dần được cải 
thiện và phát triển. Để đạt được kết quả đó phải kể đến sự đóng góp không nhỏ 
của các NHTM với tư cách là trung gian thanh toán quốc tế, trong đó chủ yếu là 
phương thức thanh toán TDCT đã giúp cho hoạt động thanh toán XNK diễn ra 
nhanh chóng và đạt hiệu quả cao. Tuy nhiên, trước sự phát triển mạnh mẽ và đa 
dạng của thương mại quốc tế thì rủi ro trong hoạt động TTQT nói chung và rủi 
ro trong thanh toán TDCT nói riêng là điều không thể tránh khỏi. Vì thế, việc 
phòng ngừa, hạn chế rủi ro là hết sức cần thiết. 
Là một trong những chi nhánh NHTM lớn trên địa bàn quận Đống Đa, Hà 
Nội, NHCT Đống Đa trong những năm vừa qua đã nỗ lực và không ngừng đổi 
mới các nghiệp vụ thanh toán quốc tế nhằm phù hợp với các yêu cầu của kinh tế 
thị trường. Song trước ngưỡng cửa của công cuộc đổi mới, NH cũng phải đối 
mặt với không ít khó khăn trở ngại, trong đó những rủi ro trong nghiệp vụ thanh 
toán TDCT vẫn là mối đe doạ thường xuyên với ngân hàng và khách hàng. 
Trước những vấn đề đó, cùng với sức ép cạnh tranh của các NHTM khác, ban 
lãnh đạo và các thanh toán viên cần nỗ lực hơn nữa, vận dụng các biện pháp 
phòng ngừa rủi ro trong thanh toán TDCT một cách thích hợp nhằm hạn chế khả 
năng xảy ra rủi ro, qua đó hỗ trợ đắc lực cho các doanh nghiệp Việt Nam trong 
hoạt động mua bán với nước ngoài. 
Được sự ủng hộ và giúp đỡ tận tình của Thạc sĩ Trần Thu Hiền, cùng cán 
bộ làm việc trực tiếp tại phòng Tài trợ thương mại thuộc NHCT Đống Đa, đề tài 
đã hoàn thành được những nhiệm vụ chủ yếu sau: 
Thứ nhất, giới thiệu một cách tổng quan về phương thức thanh toán tín 
dụng chứng từ và những rủi ro khi áp dụng. 
Thứ hai, phân tích và đánh giá tình hình hoạt động thanh toán tín dụng 
chứng từ của NHCT Đống Đa nói chung và thực trạng rủi ro trong hoạt động 
thanh toán tín dụng chứng từ nói riêng, từ đó chỉ ra những nguyên nhân gây ra 
các rủi ro đó. 
Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp 
 Líp 1501 NguyÔn ThÞ Lan Ph­¬ng 
Thứ ba, trên cơ sở phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro trong hoạt động 
thanh toán TDCT, đề tài đưa ra một số giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế rủi 
ro trong phương thức thanh toán TDCT tại NHCT Đống Đa. 
Do đây là một lĩnh vực khá phức tạp nên những đề xuất của em không thể 
tránh khỏi những thiếu sót, em kính mong nhận được sự đóng góp, chỉ bảo của 
thầy cô và các anh chị trong Ngân hàng, đồng thời giúp Ngân hàng có những 
biện pháp hữu hiệu để hạn chế những rủi ro xảy ra trong hoạt động thanh toán 
tín dụng chứng từ . 
Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp 
 Líp 1501 NguyÔn ThÞ Lan Ph­¬ng 
Mục lục 
Lời mở đầu......................................................................................................... 1 
Chương 1: Lý luận chung về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ và 
rủi ro khi áp dụng ............................................................................................ 3 
1.1.Thanh toán quốc tế và vai trò của thanh toán quốc tế ............................ 3 
1.1.1. Khái niệm về thanh toán quốc tế............................................................... 3 
1.1.2. Vai trò của thanh toán quốc tế .................................................................. 3 
1.2. Tổng quan về phương thức thanh toán TDCT ........................................ 5 
1.2.1. Khái niệm về phương thức thanh toán TDCT ........................................... 5 
1.2.2. Các bên tham gia ...................................................................................... 6 
1.2.3. Quy trình nghiệp vụ tín dụng chứng từ ..................................................... 7 
1.2.4. UCP- Văn bản pháp lý quốc tế điều chỉnh phương thức TDCT ................ 8 
1.2.5. Thư tín dụng (L/C) – Công cụ quan trọng của phương thức thanh toán tín 
dụng chứng từ .................................................................................................... 9 
1.3. Một số rủi ro chủ yếu trong phương thức thanh toán TDCT ............... 10 
1.3.1. Rủi ro kỹ thuật........................................................................................ 10 
1.3.2. Rủi ro đạo đức ........................................................................................ 14 
1.3.3. Rủi ro chính trị ....................................................................................... 15 
1.3.4. Rủi ro khách quan từ nền kinh tế ............................................................ 15 
Chương 2: Thực trạng rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân 
hàng Công thương Đống Đa .......................................................................... 17 
2.1. Giới thiệu khái quát về NH Công thương Đống Đa............................... 17 
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của NH Công thương Đống Đa ......... 17 
2.1.2. Hoạt động kinh doanh của NH Công thương Đống Đa trong những năm 
gần đây............................................................................................................. 18 
2.2. Thực trạng về rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ tại NH Công 
thương Đống Đa ............................................................................................. 22 
Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp 
 Líp 1501 NguyÔn ThÞ Lan Ph­¬ng 
2.2.1. Những qui định chung về hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại 
NHCT Đống Đa ............................................................................................... 22 
2.2.2. Thực trạng hoạt động thanh toán TDCT tại NHCT Đống Đa.................. 26 
2.2.3. Thực trạng rủi ro trong hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại NHCT 
Đống Đa........................................................................................................... 29 
2.3. Nguyên nhân tồn tại ................................................................................ 40 
Chương 3: Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán 
tín dụng chứng từ tại NHCT Đống Đa .......................................................... 42 
3.1. Phương hướng hoạt động kinh doanh của NH Công thương Đống Đa 
trong năm 2005............................................................................................... 42 
3.1.1. Định hướng chung .................................................................................. 42 
3.1.2. Định hướng trong hoạt động thanh toán TDCT ...................................... 43 
3.2. Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán TDCT 
tại NHCT Đống Đa ......................................................................................... 43 
3.2.1. Giải pháp ở tầm vĩ mô ............................................................................ 43 
3.2.2. Giải pháp ở tầm vi mô ............................................................................ 47 
3.3. Một số kiến nghị ...................................................................................... 53 
Kết luận............................................................................................................ 54 
Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp 
 Líp 1501 NguyÔn ThÞ Lan Ph­¬ng 
tài liệu tham khảo 
1. Giáo trình Ngân hàng thương mại – Học viện Tài chính 
2. Đánh giá và phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh ngân hàng - Tiến sĩ 
Nguyễn Văn Tiến, NXB Thống kê Hà Nội 
3. Giáo trình thanh toán quốc tế – Học viện Ngân hàng 
4. Tiền tệ ngân hàng và thị trường tài chính – Fresdric S.Mishkin, NXB 
Khoa học và kỹ thuật Hà Nội 
5. Tạp chí Ngân hàng số 4/2005 
6. Tạp chí Thị trường tài chính tiền tệ các số14/2003, số 1-2/2005 
7. Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế (ISBP) dùng kiểm tra chứng từ 
trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ, NXB Lao động- Xã hội 
8. Quy chế và quy trình nghiệp vụ tài trợ thương mại trong hệ thống Incas 
của Ngân hàng Công thương Đống Đa 
9. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Công thương 
Đống Đa năm 2002-2004 
Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp 
 Líp 1501 NguyÔn ThÞ Lan Ph­¬ng 
danh mục Các Từ viết tắt 
1. NH : Ngân hàng 
2. NHCT : Ngân hàng Công thương 
3. NHNN : Ngân hàng Nhà nước 
4. NHTM : Ngân hàng thương mại 
5. NK : Nhập khẩu 
6. TDCT : Tín dụng chứng từ 
7. TTQT : Thanh toán quốc tế 
8. XK : Xuất khẩu 
9. XNK : Xuất nhập khẩu 
Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp 
 Líp 1501 NguyÔn ThÞ Lan Ph­¬ng 
Danh mục bảng biểu 
Bảng 1: Tình hình huy động vốn của NHCT Đống Đa 
Bảng 2: Tình hình dư nợ của NHCT Đống Đa 
Bảng 3: Kim ngạch thanh toán quốc tế của NHCT Đống Đa 
Bảng 4: Doanh số ngoại tệ được mua bán chủ yếu tại NHCT Đống Đa 
Bảng 5: Tình hình thanh toán TDCT tại NHCT Đống Đa 
Bảng 6: Tình hình thanh toán L/C nhập khẩu tại NHCT Đống Đa 
Bảng 7: Tình hình thanh toán L/C xuất khẩu tại NHCT Đống Đa 
Bảng 8: Kim ngạch L/C chưa thanh toán tại NHCT Đống Đa 
Bảng 9: Kim ngạch L/C chưa thanh toán theo cơ cấu L/C xuất và L/C nhập 
Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp 
 Líp 1501 NguyÔn ThÞ Lan Ph­¬ng 
lời cam đoan 
Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu khoa học của riêng tôi. Các 
số liệu, kết quả nêu trong chuyên đề là trung thực, xuất phát từ thực tế của Ngân 
hàng Công thương Đống Đa. 
 Sinh viên 
 Nguyễn Thị Lan Phương