Luận văn Giải pháp mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNo&PTNT Ba Đình

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP 
KHOA 
TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 
Đề tài: “Giải pháp mở rộng thanh toán không dùng tiền 
mặt tại NHNo&PTNT Ba Đình” 
Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp §inh TuÊn Kiªn - TCDN 42A 
Lời nói đầu 
 Tổng kết lịch sử phát triển kinh tế của các nước trên thế giới trong thời 
kỳ hiện đại ta thấy rằng một nền kinh tế không thể phát triển mạnh nếu hệ 
thống ngân hàng của nó không phát triển. Sự lớn mạnh của các NHTM là điều 
kiện cần để một nền kinh tế có thể phát triển một cách ổn định và bền vững. 
Một trong những chức năng của NHTM đó là chức năng trung gian thanh 
toán. Chức năng này được thể hiện thông qua công tác thanh toán không dùng 
tiền mặt của các ngân hàng. Lịch sử cho thấy, nền kinh tế phát triển càng 
mạnh thì thanh toán dưới hình thức thanh toán không dùng tiền mặt càng 
chiếm tỷ trọng lớn, càng được nhiều người ủng hộ bởi những tiện ích tuyệt 
vời do nó mang lại và sự ưu việt của nó so với hình thức thanh toán bằng tiền 
mặt. Trong tương lai, cùng với sự phát triển của xã hội ta thấy rằng thanh toán 
không dùng tiền mặt có xu hướng phổ biến trên toàn thế giới và là một hình 
thức thanh toán chủ yếu của các xã hội văn minh. 
 Từ năm 1989 trở lại đây, nền kinh tế Việt Nam liên tục tăng trưởng với 
tốc độ cao, được các chuyên gia kinh tế dự báo sẽ tiếp tục phát triển ổn định 
trong khoảng thời gian sắp tới, với khối lượng sản phẩm hàng hóa, dịch vụ 
được sản xuất và tiêu thụ ngày càng lớn. Điều đó đồng nghĩa với sự phát triển 
mạnh của hoạt động trao đổi giữa các chủ thể của nền kinh tế mà biểu hiện là 
sự gia tăng mạnh mẽ của quy mô thanh toán trong nền kinh tế. ở nước ta hiện 
nay việc thanh toán giá trị sản phẩm chủ yếu vẫn bằng tiền mặt. Tuy nhiên, 
việc thanh toán bằng tiền mặt có rất nhiều hạn chế như: chi phí thanh toán, chi 
phí chuyên trở, bảo quản, kiểm đếm rất tốn kém cả về thời gian và tiền bạc. 
Bên cạnh đó, theo yêu cầu của sự phát triển và xu hướng của thời đại mới thì 
nhu cầu về thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng lớn. Do đó, các NHTM 
với vai trò trung gian thanh toán phải nắm bắt được xu hướng phát triển đó và 
phải có các giải pháp hữu hiệu để mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt. 
 NHNo&PTNT Ba Đình ra đời năm 1996 là một chi nhánh trực thuộc 
NHNo&PTNT Hà Nội, mang đầy đủ tính chất và đặc thù của một NHTM. 
Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp §inh TuÊn Kiªn - TCDN 42A 
NHNo&PTNT Ba Đình kể từ khi ra đời đã góp phần không nhỏ vào sự phát 
triển của kinh tế Thủ đô nói riêng và nền kinh tế Việt Nam nói chung. Tuy 
nhiên, do một số nguyên nhân chủ quan và khách quan hoạt động thanh toán 
không dùng tiền mặt của ngân hàng vẫn chưa tương xứng với tiềm năng vốn 
có, thu nhập từ hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt chiếm tỷ trọng nhỏ 
so với thu nhập từ các hoạt động khác. 
 Qua thời gian thực tập ở NHNo&PTNT Ba Đình, nghiên cứu các mặt 
hoạt động đa dạng, đặc biệt là công tác thanh toán không dùng tiền mặt của 
ngân hàng này, kết hợp với phần lý thuyết đã được học tập tại trường đại học 
Kinh tế Quốc dân Hà Nội em đã mạnh dạn chọn đề tài “Giải pháp mở rộng 
thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNo&PTNT Ba Đình” để giải đáp 
câu hỏi trên. Những giải pháp và kiến nghị được nêu ra trong đề tài với mong 
muốn góp phần mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNo&PTNT 
Ba Đình để đáp ứng nhu cầu thanh toán nội địa. Từ đó sẽ tăng cường khả 
năng cạnh tranh của ngân hàng và tạo điều kiện cho các hoạt động khác của 
ngân hàng phát triển. 
 Chuyên đề này được chia làm 3 chương: 
 Chương 1: Tổng quan về thanh toán không dùng tiền mặt trong nền 
kinh tế thị trường. 
 Chương 2: Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại 
NHNo&PTNT Ba Đình. 
 Chương 3: Giải pháp nhằm mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại 
NHNo&PTNT Ba Đình. 
Em xin chân thành cảm ơn PGS.TS. Nguyễn Thị Thu Thảo, trường Đại 
học Kinh tế Quốc dân, NHNo&PTNT Ba Đình đã giúp đỡ em hoàn thành 
chuyên đề này. 
Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp §inh TuÊn Kiªn - TCDN 42A 
Chương 1: Tổng quan về thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh 
tế thị trường. 
1. Sự cần thiết của thanh toán không dùng tiền mặt và vai trò của nó 
trong nền kinh tế thị trường . 
1.1. Khái niệm thanh toán không dùng tiền mặt và các khái niệm khác liên 
quan. 
 Tiền mặt theo nghĩa hẹp, đó là tiền do Ngân hàng Trung ương phát 
hành ra và nằm trong tay công chúng hay ngoài hệ thống ngân hàng. Còn theo 
nghĩa rộng nhất, tiền mặt có thể được hiểu là những thứ có thể sử dụng trực 
tiếp để thanh toán các giao dịch và bao gồm cả tiền gửi ngân hàng. Như vậy, 
trong trường hợp này khái niệm tiền mặt được dùng để chỉ dạng có khả năng 
thanh toán cao nhất của tài sản, bao gồm các đồng tiền do Ngân hàng Trung 
ương phát hành ra và được công chúng giữ để chi tiêu, tiền gửi ở tài khoản 
vãng lai hay tài khoản tiền gửi không kỳ hạn, có thể rút ra bất cứ lúc nào bằng 
cách viết séc. Đối với các NHTM khái niệm tiền mặt bao gồm các đồng tiền 
cất trong két sắt và số dư của họ tại Ngân hàng Trung ương. Do được dùng 
với nhiều nghĩa khác nhau như vậy, nên khi gặp khái niệm này, chúng ta phải 
lưu ý xem nó được dùng theo nghĩa nào trong một khung cảnh nhất định (Từ 
điển kinh tế học). 
 Tiền mặt- là hình thức tiền tệ, theo đó, trong thời gian giao dịch, 
chức năng lưu thông và cất trữ giá trị được thực hiện mà không cần sự tham 
gia của các định chế tài chính trung gian đặc thù. 
 Thanh toán, trong các mối quan hệ kinh tế, được hiểu một cách khái 
quát nhất là việc thực hiện chi trả bằng tiền giữa các bên trong những quan hệ 
kinh tế nhất định. Tiền ở đây được hiểu là bất cứ cái gì được chấp nhận chung 
trong việc thanh toán để nhận hàng hóa hoặc dịch vụ hoặc trong việc trả nợ. 
Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp §inh TuÊn Kiªn - TCDN 42A 
 Thanh toán không dùng tiền mặt là cách thức thanh toán trong đó 
không có sự xuất hiện của tiền mặt mà việc thanh toán được thực hiện bằng 
cách trích chuyển trên các tài khoản của các chủ thể liên quan đến số tiền phải 
thanh toán. 
Thanh toán không dùng tiền mặt còn được định nghĩa là phương thức 
thanh toán không trực tiếp dùng tiền mặt mà dựa vào các chứng từ hợp pháp 
như giấy nhờ thu, giấy ủy nhiệm chi, séc để trích chuyển vốn tiền tệ từ tài 
khoản của đợn vị này sang tài khoản của đợn vị khác ở ngân hàng. Thanh toán 
không dùng tiền mặt gắn với sự ra đời của đồng tiền ghi sổ. 
1.2. Đặc điểm của thanh toán không dùng tiền mặt. 
Sự ra đời của hình thức thanh toán không dùng tiền mặt gắn liền với sự 
ra đời của đồng tiền ghi sổ và sự phát triển của nó gắn liền với sự phát triển 
của hệ thống ngân hàng. Sự tồn tại và lớn mạnh của hệ thống này đã tạo điều 
kiện cho cá nhân và các tổ chức kinh tế mở tài khoản tiền gửi tại ngân hàng và 
thực hiện việc thanh toán thông qua việc chuyển khoản trong hệ thống ngân 
hàng. thanh toán không dùng tiền mặt là một hình thức vận động tiền tệ mà ở 
đây tiền vừa là công cụ để kế toán, vừa là công cụ để chuyển hóa hình thức 
giá trị của hàng hóa và dịch vụ. Nó có một số đặc điểm sau: 
+ Trong thanh toán không dùng tiền mặt sự vận động của tiền tệ độc 
lập với sự vận động của hàng hóa cả về thời gian lẫn không gian và thường 
không có sự ăn khớp nhau. Đây là đặc điểm quan trọng và nổi bật nhất của 
hình thức thanh toán không dùng tiền mặt. 
+ Trong thanh toán không dùng tiền mặt, vật trung gian trao đổi không 
xuất hiện như trong hình thức thanh toán dùng tiền mặt theo kiểu H-T-H mà 
chỉ xuất hiện dưới dạng tiền kế toán hay tiền ghi sổ và được ghi chép trên các 
chứng từ sổ sách kế toán. đây là đặc điểm riêng của thanh toán không dùng 
tiền mặt. 
Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp §inh TuÊn Kiªn - TCDN 42A 
+ Trong thanh toán không dùng tiền mặt, ngân hàng vừa là người tổ 
chức vừa là người thực hiện các khoản thanh toán. Chỉ có ngân hàng, người 
quản lý tài khoản tiền gửi của các khách hàng mới được quyền trích chuyển 
những tài khoản này theo các nguyên tắc chuyên môn đặc thù như là một 
nghiệp vụ riêng của mình. Với nghiệp vụ này, ngân hàng trở thành trung tâm 
thanh toán đối với các khách hàng của mình. 
Với những đặc điểm nêu trên, thanh toán không dùng tiền mặt nếu 
được tổ chức và thực hiện tốt sẽ phát huy được tác dụng tích cực của nó. 
Trong tương lai, theo đà phát triển của xã hội và theo nhu cầu của thị trường, 
thanh toán không dùng tiền mặt sẽ giữ một vị trí cực kỳ quan trọng trong việc 
lưu chuyển tiền tệ và trong thanh toán giá trị của nền kinh tế. 
1.3. Sự cần thiết của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị 
trường. 
Trước hết, sự vận động của tiền tệ dưới hình thức thanh toán không 
dùng tiền mặt đáp ứng tốt hơn nhu cầu chuyển hóa giá trị của hàng hóa và 
dịch vụ so với dưới hình thức thanh toán bằng tiền mặt. 
Thanh toán không dùng tiền mặt có tác động tích cực đến kinh tế tài 
chính quốc gia. 
Thanh toán không dùng tiền mặt là một hình thức vận động tiền tệ tiết 
kiệm và hiệu quả. 
Thanh toán không dùng tiền mặt còn giúp tăng cường sự kiểm tra lẫn 
nhau giữa các cá nhân, các tổ chức kinh tế. Một trong những phương cách để 
thẩm định uy tín của một cá nhân, một tổ chức kinh tế làm ăn trên thị trường 
là việc xem xét tình hình thực hiện việc thanh toán của họ với các đối tác. 
Thanh toán không dùng tiền mặt giúp cho ngân hàng giảm bớt nguy cơ 
mất khả năng thanh toán. 
Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp §inh TuÊn Kiªn - TCDN 42A 
Thanh toán không dùng tiền mặt làm tăng nhanh tốc độ chu chuyển vốn 
cho nền kinh tế. 
Thanh toán không dùng tiền mặt an toàn, thuận lợi, nhanh chóng và 
chính xác. 
Nâng cao sức cạnh tranh cho ngân hàng qua việc nâng cao chất lượng 
dịch vụ thanh toán cho ngân hàng. 
Tạo điều kiện cho Ngân hàng Trung ương tính toán và kiểm soát lượng 
tiền cung ứng cần thiết cho nền kinh tế. 
Tạo nguồn thu nhập cho ngân hàng thông qua việc thu phí thanh toán. 
Tạo nguồn vốn cho vay ngắn hạn. 
Sự cần thiết của thanh toán không dùng tiền mặt còn thể hiện ở chỗ nó 
khắc phục được các nhược điểm sau của thanh toán bằng tiền mặt: 
+ Chi phí lớn trong việc in ấn, vận chuyển, kiểm đếm, bảo quản và 
thanh toán. 
+ Làm cho một phần vốn của nền kinh tế không vận động vì các chủ 
thể thanh toán luôn phải giữ tiền bên mình. 
+Làm cho Nhà nước gặp khó khăn trong việc kiểm soát tiền tệ dẫn đến 
các hoạt động buôn lậu, rửa tiền, tham ô, tham nhũng khó bị kiểm soát tức là 
tạo điều kiện cho sự phát triển của hoạt động kinh tế ngầm. 
+ Không an toàn trong khi vận chuyển và bảo quản. 
1.4. Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trường. 
 -Thanh toán không dùng tiền mặt được sử dụng rộng rãi trong mọi 
tầng lớp dân cư ở nhiều quốc gia là một tất yếu khách quan do tính hiệu quả 
và thiết thực của nó. 
- Đối với khách hàng, thanh toán không dùng tiền mặt là một phương 
thức thanh toán đơn giản, an toàn, tiết kiệm, thuận lợi cho sự trao đổi. Khi có 
Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp §inh TuÊn Kiªn - TCDN 42A 
tài khoản giao dịch ở ngân hàng, khách hàng muốn rút tiền ra bất cứ lúc nào 
cũng được, chỉ cần viết một yêu cầu gửi ngân hàng. 
- Đối với  ... ch mở tài khoản cá nhân và sử dụng thanh 
toán qua ngân hàng đối với dân cư. 
Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp §inh TuÊn Kiªn - TCDN 42A 
Kết luận 
Thanh toán không dùng tiền mặt có vai trò hết sức quan trọng, đặc biệt 
là trong nền kinh tế thị trường hiện đại. Sự ra đời của nó là bước phát triển tất 
yếu của quá trình thanh toán, đánh dấu một bước tiến mới của nền văn minh 
nhân loại. 
Trong thời gian qua, thanh toán không dùng tiền mặt của Việt Nam nói 
chung và của NHNo&PTNT Ba Đình nói riêng đã gặt hái được nhiều thành 
công tốt đẹp. Doanh số cũng như tỷ trọng của thanh toán không dùng tiền mặt 
ngày càng tăng, khắc phục được những hạn chế của thanh toán bằng tiền mặt, 
góp phần đẩy nhanh tốc độ thanh toán, đảm bảo sự an toàn, tiện lợi cho các 
bên tham gia. Tuy nhiên, so với các nước trong khu vực và trên thế giới thì tỷ 
lệ này vẫn còn rất thấp xuất phát từ nhiều nguyên nhân, có những nguyên 
nhân từ phía Nhà nước, những nguyên nhân từ phía Ngân hàng và từ phía 
khách hàng. Nhận biết được các nguyên nhân này từ đó đưa ra hướng giải 
quyết là nhiệm vụ trước mắt và lâu dài của mọi cấp, mọi ngành đặc biệt là của 
ngành Ngân hàng. 
Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, thanh toán không dùng tiền mặt 
cần phải đổi mới, hoàn thiện và mở rộng hơn nữa, phấn đấu đưa thanh toán 
không dùng tiền mặt của Việt Nam sánh kịp các nước trong khu vực và trên 
thế giới, đó là nhiệm vụ chung của ngành Ngân hàng, trong đó có 
NHNo&PTNT Ba Đình. 
Sau một thời gian học tập tại trường ĐH Kinh tế Quốc dân và qua thực 
tế tại NHNo&PTNT Ba Đình, với mong muốn đóng góp một phần nhỏ bé vào 
việc mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt của NHNo&PTNT Ba Đình em 
đã đưa ra một số giải pháp, tuy nhiên, với thời gian có hạn, trình độ và kinh 
nghiệm thực tế còn hạn chế, bài viết của em không tránh khỏi những thiếu sót 
nhất định. Vì vậy, em kính mong được sự góp ý, bổ sung của các thầy cô 
Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp §inh TuÊn Kiªn - TCDN 42A 
giáo, các cán bộ trong NHNo&PTNT Ba Đình và toàn thể các bạn để em có 
thể hoàn thiện hơn kiến thức của mình. 
Qua đây, em cũng xin được bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới các thầy cô 
giáo đã tham gia giảng dạy tại trường ĐH Kinh tế Quốc dân những người đã 
tận tình truyền đạt cho em những kiến thức quý báu trong suốt khoá học vừa 
qua, em cũng xin được gửi lời cảm ơn chân thành nhất tới PGS.TS Nguyễn 
thị Thu Thảo, cùng toàn thể các cán bộ NHNo&PTNT Ba Đình - những người 
đã giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp này. 
Em xin chân thành cảm ơn ! 
Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp §inh TuÊn Kiªn - TCDN 42A 
Danh mục các tài liệu tham khảo. 
- Báo cáo quyết toán của NHNo&TPNT Ba Đình các năm 2001, 2002, 2003. 
- Báo cáo TTKDTM tại NHNo&PTNT Ba Đình năm 2001, 2002, 2003. 
- Giáo trình Lý thuyết Tài chính Tiền tệ – khoa Ngân hàng tài chính ĐH 
KTQD – nhà xuất bản thống kê - 2002 
- Ngân hàng thương mại: quản trị và nghiệp vụ – TS. Nguyễn Thị Thu Thảo, 
TS. Phan Thị Thu Hà - Nhà xuất bản Thống kê - 2002 
- Nghị định 30/CO ngày 2/5/1996 của Chính phủ ban hành quy chế phát hành 
và sử dụng séc. 
- Nghị định số 64/2001/NĐ-CP ngày 20/9/2001 của Chính phủ về hoạt động 
thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán. 
- Quyết định 22/QĐ-NH1 ngày 20/2/1994 của Thống đốc NHNN Việt Nam 
về thể lệ TTKDTM 
- Quyết định số 371/1999/QĐ-NHNN1 ngày 19/10/1999 về việc ban hành 
quy chế phát hành, sử dụng và thanh toán thẻ Ngân hàng. 
- Thông tư 07/TT-NH1 ngày 27/12/1996 về hướng dẫn thực hiện nghị định 
30/CP. 
- Tiền tệ, ngân hàng và thị trường tài chính – Frederic S.Mishkin – 2001 
- Từ điển Kinh tế học – Nguyễn Văn Ngọc - Nhà xuất bản Thống kê - 2001 
- Từ điển Thống kê - Nhiều tác giả - Nhà xuất bản Thống kê - 1977 
Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp §inh TuÊn Kiªn - TCDN 42A 
Mục lục 
Lời nói đầu 0 
Chương 1: Tổng quan về thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh 
tế thị trường. 3 
1. Sự cần thiết của thanh toán không dùng tiền mặt và vai trò của nó trong 
nền kinh tế thị trường . .................................................................................... 3 
1.1. Khái niệm thanh toán không dùng tiền mặt và các khái niệm khác liên quan. ................. 3 
1.2. Đặc điểm của thanh toán không dùng tiền mặt. .............................................................. 4 
1.3. Sự cần thiết của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trường. ............... 5 
1.4. Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị trường. ....................... 6 
2. Trách nhiệm của các bên tham gia thanh toán không dùng tiền mặt. ........ 8 
3. Những hình thức thanh toán không dùng tiền mặt hiện hành. ................ 10 
3.1. Hình thức thanh toán bằng séc. .................................................................................... 10 
3.2. Hình thức thanh toán bằng ủy nhiệm chi hoặc lệnh chi(UNC). ..................................... 14 
3.3. Hình thức thanh toán ủy nhiệm thu hoặc nhờ thu(UNT). .............................................. 16 
3.4. Hình thức thanh toán thư tín dụng(TTD) ...................................................................... 17 
3.5. Hình thức thanh toán thẻ ngân hàng . ........................................................................... 19 
4. Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác thanh toán không dùng tiền mặt của 
các ngân hàng thương mại. ........................................................................... 22 
4.1. Môi trường kinh tế vĩ mô. ............................................................................................ 22 
4.2. Môi trường pháp lý. ..................................................................................................... 23 
4.3. Khoa học công nghệ. ................................................................................................... 24 
4.4. Yếu tố con người. ........................................................................................................ 25 
4.5. Hoạt động kinh doanh chung của ngân hàng. ............................................................... 26 
4.6 Yếu tố tâm lý. ............................................................................................................... 27 
Chương 2: Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại 
NHNo&PTNT Ba Đình. 28 
1. Tổng quan về NHNo&PTNT Ba Đình. ...................................................... 28 
1.1. Quá trình hình thành và phát triển của chi nhánh NHNo&PTNT Ba Đình. ................... 28 
1.2. Đặc điểm tình hình kinh tế xã hội quận Ba Đình có ảnh hưởng đến hoạt động của 
NHNo&PTNT Ba Đình. ..................................................................................................... 28 
1.3. Cơ cấu tổ chức của chi nhánh NHNo&PTNT Ba Đình. .............................................. 30 
Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp §inh TuÊn Kiªn - TCDN 42A 
1.4. Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Ba Đình....................................... 31 
1.4.1. Công tác huy động vốn. ............................................................................................ 32 
1.4.2. Công tác sử dụng vốn. .............................................................................................. 35 
2. Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNo&PTNT Ba Đình. 40 
2.1. Tình hình tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt nói chung tại NHNo&PTNT Ba 
Đình ................................................................................................................................... 40 
2.2 Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNo&PTNT Ba Đình. ....................... 43 
2.2.2. Hình thức thanh toán ủy nhiệm chi............................................................................ 47 
2.2.3. Hình thức thanh toán ủy nhiệm thu hoặc nhờ thu. ..................................................... 48 
2.3 Đánh giá về thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNo&PTNT Ba Đình ...................... 49 
2.3.1. Thuận lợi. ................................................................................................................. 49 
2.3.2. Kết quả đạt được. ...................................................................................................... 50 
2.3.3. Hạn chế và nguyên nhân dẫn đến hạn chế. ................................................................ 52 
Chương 3: Giải pháp nhằm mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại 
nhno&ptnt ba đình. 55 
1. Định hướng của Ngân hàng trong thời gian tới về công tác thanh toán 
không dùng tiền mặt. ...................................................................................... 55 
2. Giải pháp mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại NHNo&PTNT 
Ba Đình. ......................................................................................................... 55 
3. Kiến nghị. ................................................................................................... 57 
2.1. Đối với Chính phủ. ...................................................................................................... 57 
2.2. Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. ..................................................................... 59 
2.3. Đối với NHNo&PTNT Việt Nam. ............................................................................... 60 
Kết luận 63 
Chuyªn ®Ò tèt nghiÖp §inh TuÊn Kiªn - TCDN 42A 
Nhận xét của cơ quan thực tập 
 ......................................................................................................................... 
 ......................................................................................................................... 
 ......................................................................................................................... 
 ......................................................................................................................... 
 ......................................................................................................................... 
 ......................................................................................................................... 
 ......................................................................................................................... 
 ......................................................................................................................... 
 ......................................................................................................................... 
 ......................................................................................................................... 
 ......................................................................................................................... 
 ......................................................................................................................... 
 .........................................................................................................................