Đồ án Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tài Chi nhánh NHNo & PTNN Nam Hà Nội

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoa ngân hàng - tài chính 
NguyÔn ChÝ TiÕn Tµi chÝnh doanh nghiÖp 43 E 1 
ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP 
KHOA 
NGÂN HÀNG - TÀI CHÍNH 
ĐỀ TÀI: " Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tài 
Chi nhánh NHNo & PTNN Nam Hà Nội". 
SINH VIÊN: NGUYỄN CHÍ TIẾN 
LỚP: TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 43E 
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoa ngân hàng - tài chính 
NguyÔn ChÝ TiÕn Tµi chÝnh doanh nghiÖp 43 E 2 
Mục lục 
Lời nói đầu .................................................................................................................. 3 
Chương 1: Tổng quan chung về thẩm định tài chính dự án đầu tư của NHTM ...................... 5 
1.1 NHTM - Tổng quan...........................................................................................5 
1.1.1 Các quan niệm về NHTM ................................................................................5 
1.1.2 Các chức năng của NHTM...............................................................................6 
1.2 Dự án đầu tư .................................................................................................... 10 
1.2.1 Định nghĩa ..................................................................................................... 10 
1.2.2 Phân loại dự án đầu tư................................................................................... 10 
1.2.3 Chu trình dự án đầu tư .................................................................................. 14 
1.2.4 Vai trò của dự án đầu tư................................................................................. 15 
1.3 Thẩm định dự án đầu tư ............................................................................... 16 
1.3.1 Định nghĩa .................................................................................................... 16 
1.3.2 Mục tiêu thẩm định dự án đầu tư ................................................................. 16 
1.3.3 Quan điểm thẩm định dự án đầu tư .............................................................. 17 
1.3.4 Nội dung thẩm định dự án đầu tư ................................................................. 17 
1.4 Thẩm định tài chính dự án đầu tư .............................................................. 20 
1.4.1 Sự cần thiết phải thẩm định tài chính dự án đầu tư .................................... 20 
1.4.2 Nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư ................................................ 21 
1.5 Chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư của NHTM...................... 40 
1.5.1 Khái niệm chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư ........................... 40 
1.5.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư. .... 40 
Chương 2: Thực trạng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Chi nhánh NHNo&PTNT 
Nam Hà Nội 47 
2.1 Khái quát chung về Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội ............................... 47 
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội .........47 
2.1.2 Hệ thống bộ máy tổ chức và quản lý của Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội .....48 
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánh trong 2 năm 2002 và 2004 .....48 
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoa ngân hàng - tài chính 
NguyÔn ChÝ TiÕn Tµi chÝnh doanh nghiÖp 43 E 3 
2.2 Thực trạng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Chi nhánh NHNo Nam 
Hà Nội ............................................................................................................................. 60 
2.2.1 Quy trình thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Chi nhánh ........................ 60 
2.2.2 Tình hình thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Chi nhánh NHNo Nam HN 61 
2.2.3 Đánh giá công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư của Chi nhánh NHNo 
Nam Hà Nội ................................................................................................................... 93 
Chương 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư 
tại Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội .......................................................................................... 99 
3.1 Phương hướng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Chi nhánh 
năm 2005 ........................................................................................................................ 99 
3.1.1 Phương hướng nhiệm vụ hoạt động kinh doanh năm 2005 ...................... 99 
3.1.2 Định hướng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Chi nhánh NHNo 
Nam Hà Nội .................................................................................................................. 101 
3.2 Các giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án tại Chi 
nháh NHNo Nam Hà Nội .......................................................................................... 102 
3.2.1 Bố trí cán bộ làm công tác thẩm định có trình độ nghiệp vụ đáp ứng yêu cầu 
của nhiệm vụ ................................................................................................................. 102 
3.2.2 Tổ chức và điều hành công tác thẩm định phải hợp lý và khoa học, tiết kiệm 
thời gian, chi phí nhưng vẫn đạt hiệu quả đề ra. ......................................................... 103 
3.2.3 Nâng cao chất lượng thông tin thu thập phục vụ cho quá trình thẩm định, 
đảm bảo thông tin chính xác, đầy đủ và kịp thời. ........................................................ 103 
3.2.4 Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin vào trong quá trình thẩm định 
bằng các máy tính hiện đaị và các phàn mền chuyên dụng. ....................................... 104 
3.2.5 Tổ chức phối hợp chặt chẽ giữa các phòng nghiệp vụ. ............................ 105 
3.2.6 Học hỏi kinh nghiệm thẩm định của các NHTM khác. ........................... 105 
3.3 Một số đề xuất, kiến nghị ........................................................................... 105 
3.3.1 Chính phủ, các Bộ, Ngành và các cơ quan liên quan. .............................. 105 
3.3.2 Ngân hàng Nhà nước ................................................................................ 106 
3.3.3 NHNo&PTNT Việt Nam ......................................................................... 107 
Kết luận .................................................................................................................. 109 
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoa ngân hàng - tài chính 
NguyÔn ChÝ TiÕn Tµi chÝnh doanh nghiÖp 43 E 4 
Tài liệu tham khảo ................................................................................................. 111 
Lời nói đầu 
Ngân hàng thương mại là hệ thần kinh, trái tim của nền kinh tế, là dấu hiệu báo 
hiệu trạng thái sức khoẻ của nền kinh tế. Các ngân hàng mạnh, nền kinh tế mạnh. 
Ngược lại, các ngân hàng yếu, nền kinh tế sẽ yếu kém. Thậm chí nếu ngân hàng đổ vỡ 
nền kinh tế sẽ lâm vào khủng hoảng và sụp đổ. 
 Với tư cách là tổ chức trung gian tài chính nhận tiền gửi và tiến hành các hoạt 
động cho vay và đầu tư. NHTM đã thâm nhập vào mọi lĩnh vực kinh tế - xã hội như là 
người mở đường, người tham gia, người quyết định đối với mọi quá trình sản xuất kinh 
doanh. NHTM ngày càng đóng vai trò là trung tâm tiền tệ, tín dụng và thanh toán của 
các thành phần kinh tế, là định chế tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế. 
NHTM là một doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ. Trong số 
các nghiệp vụ kinh doanh của mình thì tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu và 
cũng là nội dung chủ yếu của bản thân các nhân viên của toàn hệ thống. Đây là nghiệp 
vụ tạo ra lợi nhuận cao nhất, nó chiếm khoảng 2/3 lợi tức nghiệp vụ ngân hàng có từ 
tiền lãi cho vay. Nhưng đây cũng là nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro nhất. Có vô số 
các rủi ro khác nhau khi cho vay, xuất phát từ nhiều yếu tố và có thể dẫn đến việc 
không chi trả được nợ khi đến hạn làm cho ngân hàng bị phá sản gây ảnh hưởng 
nghiêm trọng cho toàn bộ nền kinh tế. 
Quá trình phát triển của Việt Nam theo hướng CNH - HĐH theo chiến lược phát 
triển kinh tế - xã hội đến năm 2020 của Đảng, Nhà nước đòi hỏi việc triển khai ngày 
càng nhiều các dự án đầu tư, với nguồn vốn trong và ngoài nước, thuộc mọi thành 
phần kinh tế. Trong đó, nguồn vốn cho vay theo dự án đầu tư của NHTM ngày càng 
phổ biến, cơ bản và quan trọng đối với mỗi cá nhân, doanh nghiệp và Chính phủ. Đó 
cũng đặt ra một thách thức không nhỏ đối với các NHTM về sự an toàn và hiệu quả 
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoa ngân hàng - tài chính 
NguyÔn ChÝ TiÕn Tµi chÝnh doanh nghiÖp 43 E 5 
của nguồn vốn cho vay theo dự án. Bởi vì, các dự án đầu tư thường đòi hỏi số vốn lớn, 
thời gian kéo dài và rủi ro rất cao. Để đi đến chấp nhận cho vay, thì thẩm định dự án 
đầu tư về mặt tài chính dự án đầu tư là khâu quan trọng, quyết định chất lượng cho vay 
theo dự án của ngân hàng. Thẩm định tài chính dự án đầu tư ngày càng có ý nghĩa vô 
cùng to lớn, đảm bảo lợi nhuận, sự an toàn cho ngân hàng. 
Những năm vừa qua, mặc dù các NHTM đã chú trọng đến công tác thẩm định 
nhưng nhìn chung kết quả đạt được chưa cao, chưa đem lại cho nền kinh tế một sự 
phát triển xứng đáng. Chính vì vậy, trong thời gian thực tập tại Chi nhánh 
NHNo&PTNN Nam Hà Nội, em đã chọn đề tài: " Giải pháp nâng cao chất lượng 
thẩm định tài chính dự án đầu tư tài Chi nhánh NHNo & PTNN Nam Hà Nội". 
Với những kiến thức tích luỹ được trong thời gian thực tập thực tế tại Chi nhánh 
và trong thời gian học tập tại trường, em mong muốn sẽ đóng góp một phần công sức 
để hoàn thiện và nâng cao chất lượng thẩm định dự án nói chung và chất lượng thẩm 
định tài chính dự án nói chung tại Chi nhánh. 
Chuyên đề thực tập bao gồm 3 chương: 
Chương 1: Tổng quan chung về thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân 
hàng thương mại. 
Chương 2: Thực trạng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Chi nhánh 
NHNo&PTNT Nam Hà Nội. 
Chương 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tài 
chính dự án tại Chi nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội. 
Do giới hạn về trình độ, kinh nghiệm và thời gian tìm hiểu thực tế, vì vậy bài viết 
của em không tránh khỏi những hạn chế, thiếu sót. Em rất mong nhận được sự đóng 
góp giúp đỡ, đóng góp ý kiến và chỉ bảo tậm tình của các thầy cô giáo và các cô, chú 
cán bộ tại Chi nhánh để bài viết thêm hoàn thiện. 
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoa ngân hàng - tài chính 
NguyÔn ChÝ TiÕn Tµi chÝnh doanh nghiÖp 43 E 6 
Em xin chân thành cảm ơn! 
Chương 1: Tổng quan chung về thẩm định tài chính dự án 
đầu tư của NHTM 
1.1. NHTM - Tổng quan 
1.1.1 Các quan niệm về Ngân hàng thương mại. 
Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng gắn liền với lịch sử phát triển của 
nền sản xuất hàng hoá: Các ngân hàng thương mại xuất hiện trong nền kinh tế với tư 
cách là các nhà tổ chức trung gian, nhận tiền gửi của các tổ chức kinh tế có dư thừa và 
trên cơ sở đó cấp tín dụng cho các đơn vị kinh tế có nhu cầu tức là luân chuyển vốn 
một cách gián tiếp. Hệ thống ngân hàng thương mại có phạm vi hoạt động rộng rãi vì 
nó cung cấp các dịch vụ tài ... chính, kiểm toán, 
hạch toán, thuế ... Từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp yên tâm 
đầu tư kinh doanh, ngân hàng có cơ sở pháp lý chắc chắn xủ lý các vấn đề liên 
quan đến công tác thẩm định tài chính dự án. 
 Hoàn thiện hệ thống các định mức kinh tế kỹ thuật, các chỉ tiêu hiệu quả 
kinh tế của từng ngành, nghề, lĩnh vực kinh doanh để làm cơ sở cho ngân hàng 
trong việc so sanh hiệu quả các chỉ tiêu tính toán được. 
 Các Bộ, ngành cần phối hợp chặt chẽ trong việc thẩm định và phê duyệt 
dự án đầu tư mà các doanh nghiệp trình, làm sao trách tình trạng phê duyệt một 
cách hình thức, không tập trung và không mang tính khả thi. Do đó, sẽ làm cho 
ngân hàng mất nhiều thời gian thẩm định nhưng kết quả là không cho vay được 
vì dự án không có hiệu quả kinh tế. 
3.3.2 Ngân hàng Nhà nước 
 Hỗ trợ công tác đào tạo cho các cán bộ NHTM trong việc nâng cao kiến 
thức và nghiệp vụ chuyên môn. Để hỗ trợ đào tạo cho các cán bộ NHTM, NHNN 
có thể tổ chức các khoá học định kỳ mời các chuyên gia về tài chính ngân hàng 
từ các nước có hệ thống tài chính phát triển hoặc từ các tổ chức tài chính như 
WB,IMF đến giảng dạy. Trong quá trình đào tạo, tập huấn nên chú trọng kỹ năng 
thực hành bằng các chương trình phầm mền thẩm định trực tiếp trên máy tính. 
Bên cạnh đó, các NHTM nên cử các cán bộ đi học tập phải là nhữn người đã có 
trang bị kiến thức và kinh nghiệm về thẩm định, có khả năng tiếp thu và hướng 
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoa ngân hàng - tài chính 
NguyÔn ChÝ TiÕn Tµi chÝnh doanh nghiÖp 43 E 114 
dẫn lại nghiệp vụ khi về cơ quan công tác để đào tạo, bồi dưỡng cho các cán bộ 
ngân hàng mình. 
 Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao hiệu quả của Trung tâm thông tin tín 
dụng (CIC) trong việc cung cấp những thông tin tín dụng cho các NHTM phục 
vụ cho công tác thẩm định. Tuy nhiên, các thông tin từ phía CIC còn hạn chế 
chưa đáp ứng được nhu cầu của các NHTM như các thông tin còn chưa đầy đủ, 
không chính xác và không kịp thời. Mặt khác, CIC vẫn chưa có bộ phận chuyên 
phân tích các thông tin đã được cung cấp để chủ động phản hồi lại cho các 
NHTM những vấn đề lưu ý. Để nâng cao vai trò điều phối của CIC, NHNN cần 
quy định bắt buộc về cung cấp thông tin tín dụng của các NHTM về CIC phải 
đảm bảo đầy đủ và đúng thời hạn. Ngoài ra, NHNN nên mở rộng phạm vi cung 
cấp thông tin của CIC không chỉ các thông tin về tín dụng mà cả những thông tin 
kinh tế phục vự cho hoạt động thẩm định. Theo đó, CIC có thể hoạt động như 
một doanh nghiệp làm nhiệm vụ cung cấp sản phẩm thông tin và thực hiện hoạt 
động tư vấn. 
NHNH cần tăng cường trong việc hợp đồng và hợp tác thông tin của CIC 
với các cơ quan quản lý kinh tế, các cơ quan chuyên cung cấp thông tin như Bộ 
kế hoạch và đầu tư, Tổng cục thống kê, Ban vật giá Chính phủ ... để cập nhật 
những thông tin mới nhất về thị trường và các cơ chế chính sách của Nhà nước. 
3.3.3 Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam 
 Đề nghị Ban thẩm định NHNo&PTNT Việt Nam hỗ trợ hơn nữa trong 
việc tạo lập và tăng cường các mối quan hệ với các khách hàng lớn là các dự án 
đầu tư trung dài hạn bằng nguồn vốn đồng tài trợ giữa các Ngân hàng thương 
mại, các TCTD khác, các ngành có chức năng quản lý các dự án có vốn đầu tư 
nước ngoài và ngân sách nhà nước. 
 Trình độ cán bộ có nhiều mặt bất cập, nhất là kiến thức kinh tế ngoại 
ngành như trình độ công nghệ, các chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật ... nên đề nghị 
NHNo&PTNT Việt Nam hệ thống hoá các văn bản về định mức kinh tế kỹ thuật 
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoa ngân hàng - tài chính 
NguyÔn ChÝ TiÕn Tµi chÝnh doanh nghiÖp 43 E 115 
của một số ngành, nghề chủ yếu trên cơ sở tiêu chuẩn nhà nước đã ban hành, 
trang bị cho các chi nhánh để có sự thống nhất trong công tác thẩm định. 
 Đề nghị Ban thẩm định NHNo&PTNT Việt Nam mở các lớp tập huấn 
nâng cao nghiệp vụ chuyên sâu về thảam định ... để cán bộ làm công tác thẩm 
định hiểu sâu hơn giúp cho công tác thẩm định được tốt hơn. 
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoa ngân hàng - tài chính 
NguyÔn ChÝ TiÕn Tµi chÝnh doanh nghiÖp 43 E 116 
Kết Luận 
Nâng cao chất lượng thẩm định dự án nói chung và chất lượng thẩm định tài 
chính dự án nói riêng là một yêu cầu cấp thiết, khách quan đối với công tác thẩm 
định dự án của NHTM, nhằm đảm bảo cho các quyết định tài trợ cho các dự án 
đầu tư của NH thực sự đem lại lợi ích cho cả 2 bên. Về phía Ngân hàng là an 
toàn, sinh lời và bảo toàn được nguồn vốn cho vay, không phát sinh nợ quá hạn, 
nợ khó đòi. Về phía khách hàng vay vốn là dự án hoạt động hiệu quả, đem lại lợi 
nhuận đảm bảo nhu cầu chi trả đúng hạn cho Ngân hàng. Muốn làm được điều 
đó, trong công tác thẩm định của NH phải được thực hiện thật kỹ càng, cẩn thận, 
chính xác, khoa học theo đúng trình tự và lượng hoá được các rủi ro có thể xảy 
ra đối với các dự án đầu tư. 
Thông qua việc nghiên cứu lý thuyết kết hợp với thực tiễn công tác thẩm 
định tài chính dự án đầu tư tài Chi nhánh NHNHo&PTNT Nam Hà Nội, em đã 
hoàn thiện đề tài này. Trong bài viết này, em đã tập trung giải quyết một số vấn 
đề cơ bản sau: 
 Khái quát chung nhất những vấn đề liên quan đến thẩm định tài chính dự 
án đầu tư: Những khái niệm liên quan đến dự án; hệ thống các chỉ tiêu đánh giá; 
tầm quan trọng của công tác thẩm định tài chính dự án; các nhân tố ảnh hưởng ... 
 Tìm hiểu thực tiễn công tác thẩm định tài chính dự án đầu tự tài Chi 
nhánh NHNo&PTNT Nam Hà Nội: Thực trạng hoạt động công tác thẩm định; 
kết quả đạt được và một số hạn chế . 
 Trên cơ sở lý thuyết và thực tiễn hoạt động thẩm định tài chính dự án tại 
NHNo&PTNT Nam Hà Nội, em xin đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm 
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoa ngân hàng - tài chính 
NguyÔn ChÝ TiÕn Tµi chÝnh doanh nghiÖp 43 E 117 
nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại NHNo&PTNT Nam Hà 
Nội nói riêng và NHTM nói chung. 
Tuy nhiên, đây là một đề tài có phạm vi rộng, phức tạp liên quan đến nhiều 
lĩnh vực của đời sống kinh tế - xã hội, không những đòi hỏi kiến thức chuyên sâu 
và cần sự hiểu biết rộng, sự nhạy cảm và kinh nghiệm. Do đó, bài viết của em 
không tránh khỏi thiếu sót, em cần phải nghiên cứu cả lý thuyết và thực tiễn 
nhiều hơn nữa để hoàn thiện đề tài này. 
Một lần nữa, em xin chân thành cám ơn sự giúp đỡ và chỉ bảo tận tình của 
thầy giáo - Tiến sỹ Hoàng Xuân Quế và các cô chú, anh chị làm việc tại Chi 
nhánh NHNo & PTNT Nam Hà Nội để em hoàn thiện đề tài này. 
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoa ngân hàng - tài chính 
NguyÔn ChÝ TiÕn Tµi chÝnh doanh nghiÖp 43 E 118 
Tài liệu tham khảo 
1. Các báo cáo thẩm định của Chi nhánh NHNo Nam Hà Nội. 
2. Thẩm định dự án đầu tư của Vũ Công Tuấn, xuất bản năm 2002. 
3. Giáo trình Ngân hàng thương mại - Quản trị và nghiệp vụ của trường ĐHKT quốc 
dân Hà Nội, xuất bản năm 2002. 
4. Ngân hàng thương mại của Edward W.Reed, Ph.D & Edward K.Gill, Ph.D 
5. Giáo trình Thẩm định tài chính dự án của PGS.TS. Lưu Thị Hương, xuất bản năm 
2004. 
6. Giáo trình Tài chính doanh nghiệp của trường ĐHKT quốc dân, xuất bản năm 2003. 
7. Quản trị tài chính doanh nghiệp của Nguyễn Hải Sản, xuất bản năm 2001. 
8. Các tạp chí Ngân hàng, Thời báo kinh tế, Thị trường tài chính tiền tệ. 
9. Các luận văn tốt nghiệp các khoá trước. 
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoa ngân hàng - tài chính 
NguyÔn ChÝ TiÕn Tµi chÝnh doanh nghiÖp 43 E 119 
Nhận xét của đơn vị thực tập 
............................................................................................................................................ 
............................................................................................................................................ 
............................................................................................................................................ 
............................................................................................................................................ 
............................................................................................................................................ 
............................................................................................................................................ 
............................................................................................................................................ 
............................................................................................................................................ 
............................................................................................................................................ 
............................................................................................................................................ 
............................................................................................................................................ 
............................................................................................................................................ 
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khoa ngân hàng - tài chính 
NguyÔn ChÝ TiÕn Tµi chÝnh doanh nghiÖp 43 E 120 
Nhận xét của giáo viên hướng dẫn 
............................................................................................................................................ 
............................................................................................................................................ 
............................................................................................................................................ 
............................................................................................................................................ 
............................................................................................................................................ 
............................................................................................................................................ 
............................................................................................................................................ 
............................................................................................................................................ 
............................................................................................................................................ 
............................................................................................................................................ 
............................................................................................................................................ 
............................................................................................................................................